Etapas para a reconciliação do balanço
Definição e Conceitos
O processo de reconciliação do balanço envolve quatro etapas. As etapas incluem: balancear a conta de acordo com o banco, equilibrar a conta de acordo com os livros, comparar o saldo bancário e o saldo contábil e criar lançamentos para fazer os ajustes necessários. Essas etapas são normalmente realizadas por contas e / ou profissionais de negócios.A reconciliação do balanço patrimonial é necessária para garantir que os extratos bancários e o dinheiro real sejam compatíveis com o dinheiro gasto, desembolsado ou transferido de outra forma pela empresa durante um período de tempo específico, normalmente um mês. Na superfície, é um processo complexo, mas, uma vez que os mecanismos sejam compreendidos, a conciliação de um balanço é simples. Na verdade, o processo é semelhante à maneira pela qual um indivíduo equilibra seu talão de cheques no final de cada mês.
O primeiro passo para a reconciliação do balanço é o balanceamento da conta de acordo com o banco. Isso significa que o indivíduo que realiza a reconciliação deve obter uma cópia do extrato bancário do mês em questão. Ele deve, então, certificar-se de que todos os depósitos e débitos feitos através do banco igualem o que o extrato bancário indica no fechamento dos negócios no dia em que a declaração foi impressa.
Parte deste primeiro passo envolve comparar quaisquer cheques que tenham sido sacados e descontados com os valores que o banco descontou. O indivíduo que está reconciliando as informações também deve contabilizar quaisquer verificações que ainda não tenham sido recebidas ou que, de outra forma, não tenham aparecido no balanço patrimonial. Depois de ter feito isso, a segunda etapa do processo de reconciliação do balanço patrimonial pode começar.
A segunda etapa do processo de reconciliação do balanço é equilibrar a conta de acordo com os livros. Aqui, o indivíduo pegará os cheques que foram escritos e os depósitos que foram feitos de acordo com os registros financeiros que estão arquivados, e tentará reconciliá-los para garantir que o valor final registrado de acordo com os documentos financeiros da empresa seja igual ao que deveria. Para determinar se esse número está correto, o número registrado será comparado com o valor final que estava registrado no início do mês após a adição de quaisquer depósitos e a subtração de quaisquer débitos ou cheques que foram retirados da conta por meio de o fim do mês.Uma vez que o montante final do banco e o valor final da empresa são calculados, o terceiro passo é comparar os dois para garantir que os saldos sejam os mesmos. Isso envolve assegurar que o banco e os registros financeiros da empresa estejam corretos e mostrem a mesma quantidade de depósitos, retiradas e outras atividades. Finalmente, na quarta etapa, o indivíduo que concilia a conta pode fazer quaisquer entradas no diário referentes a por que houve diferenças ou o que mais foi descoberto como discrepâncias para esse período de tempo.